宣布日期：2023/11/05
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为全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，落实“四个全面”战略结构和立异、协调、绿色、开放、共享的生长理念，凭据《中共中央 国务院关于深化国有企业革新的指导意见》（中发〔2015〕22号）有关要求，经国务院同意，现就国有控股混淆所有制企业开展员工持股试点提出以下意见。
一、试点原则
（一）坚持依法合规，果真透明。依法� ；ぶ种止啥ㄒ�，严格遵守国家有关执规律则和国有企业改制、国有产权治理等有关划定，确保规则果真、程序果真、结果果真，杜绝暗箱操作，严禁利益输送，避免国有资产流失。不得侵害企业内部非持股员工正当权益。
（二）坚持增量引入，利益绑定。主要接纳增资扩股、出资新设方法开展员工持股，并包管国有资本处于控股职位。建立健全激励约束长效机制,切合条件的员工自愿入股，入股员工与企业共享革新生长结果，共担市场竞争危害。
（三）坚持以岗定股，动态调解。员工持股要体现爱岗敬业的导向，与岗位和业绩紧密挂钩，支持要害技术岗位、治理岗位和业务岗位人员持股。建立健全股权内部流转和退出机制，制止持股固化僵化。
（四）坚持严控规模，强化监督。严格试点条件，限制试点数量，避免“一哄而起”。严格审批程序，连续跟踪指导，增强评价监督，确保试点事情目标明确、操作规范、历程可控。
二、试点企业条件
（一）主业处于充分竞争行业和领域的商业类企业。
（二）股权结构合理，非公有资本股东所持股份应抵达一定比例，公司董事会中有非公有资本股东推荐的董事。
（三）公司治理结构健全，建立市场化的劳感人事分派制度和业绩考核评价体系，形成治理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的市场化机制。
（四）营业收入和利润90%以上来源于所在企业集团外部市场。
优先支持人才资本和技术要素孝敬占比较高的转制科研院所、高新技术企业、科技效劳型企业（以下统称科技型企业）开展员工持股试点。中央企业二级（含）以上企业以及各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团所属一级企业原则上暂不开展员工持股试点。违反国有企业职工持股有关划定且未按要求完成整改的企业，不开展员工持股试点。
三、企业员工入股
（一）员工规模。加入持股人员应为在要害岗位事情并对公司经营业绩和连续生长有直接或较大影响的科研人员、经营治理人员和业务主干，且与本公司签订了劳动条约。
党中央、国务院和地方党委、政府及其部分、机构任命的国有企业领导人员不得持股。外部董事、监事（含职工代表监事）不加入员工持股。如直系亲属多人在同一企业时，只能一人持股。
（二）员工出资。员工入股应主要以钱币出资，并按约定实时足额缴纳。凭据国家有关执规律则，员工以科技结果出资入股的，应提供所有权属证明并依法评估作价，实时治理工业权转移手续。上市公司回购本公司股票实施员工持股，须执行有关划定。
试点企业、国有股东不得向员工无偿赠与股份，不得向持股员工提供垫资、担保、借贷等财务资助。持股员工不得接受与试点企业有生产经营业务往来的其他企业的借款或融资资助。
（三）入股价格。在员工入股前，应凭据有关划定对试点企业进行财务审计和资产评估。员工入股价格不得低于经批准或备案的每股净资产评估值。国有控股上市公司员工入股价格按证券监管有关划定确定。
（四）持股比例。员工持股比例应结合企业规模、行业特点、企业生长阶段等因素确定。员工持股总量原则上不高于公司总股本的30%，简单员工持股比例原则上不高于公司总股本的1%。企业可接纳适当方法预留部分股权，用于新引进人才。国有控股上市公司员工持股比例按证券监管有关划定确定。
（五）股权结构。实施员工持股后，应包管国有股东控股职位，且其持股比例不得低于公司总股本的34%。
（六）持股方法。持股员工可以个人名义直接持股，也可通过公司制企业、合资制企业、资产治理计划等持股平台持有股权。通过资产治理计划方法持股的，不得使用杠杆融资。持股平台不得从事除持股以外的任何经营运动。
四、企业员工股权治理
（一）股权治理主体。员工所持股权一般应通过持股人集会等形式选出代表或设立相应机构进行治理。该股权代表或机构应制定治理规则，代表持股员工行使股东权利，维护持股员工正当权益。
（二）股权治理方法。公司各方股东应就员工股权的日常治理、动态调解和退出等问题协商一致，并通过公司章程或股东协议等予以明确。
（三）股权流转。实施员工持股，应设定不少于36个月的锁按期。在公司果真刊行股份前已持股的员工，不得在公司首次果真刊行时转让股份，并应允许自上市之日起不少于36个月的锁按期。锁按期满后，公司董事、高级治理人员每年可转让股份不得高于所持股份总数的25%。
持股员工因告退、调离、退休、死亡或被解雇等原因离开本公司的，应在12个月内将所持股份进行内部转让。转让给持股平台、切合条件的员工或非公有资本股东的，转让价格由双方协商确定 ；转让给国有股东的，转让价格不得高于上一年度经审计的每股净资产值。国有控股上市公司员工转让股份按证券监管有关划定治理。
（四）股权分红。员工持股企业应处理好股东短期收益与公司中恒久生长的关系,合理确定利润分派计划和分红率。企业及国有股东不得向持股员工允许年度分红回报或设置托底回购条款。持股员工与国有股东和其他股东享有同等权益，不得优先于国有股东和其他股东取得分红收益。
（五）破产重整和清算。员工持股企业破产重整和清算时，持股员工、国有股东和其他股东应以出资额为限，凭据出资比例配合担卖力任。
五、试点事情实施
（一）试点企业数量。选择少量企业开展试点。各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团可划分选择5-10户企业，国务院国资委可从中央企业所属子企业中选择10户企业，开展首批试点。
（二）试点企业确定�？乖惫こ止墒缘愕牡胤焦衅笠�，由省级人民政府国有资产监督治理机构协调有关部分，在审核申报质料的基础上确定�？故缘愕闹醒肫笠邓糇悠笠�，由国有股东单位在审核有关申报质料的基础上，报履行出资人职责的机构确定。
（三）员工持股计划制定。企业开展员工持股试点，应深入剖析实施员工持股的须要性和可行性，以适当方法向员工充分提示持股危害，严格凭据有关划定制定员工持股计划,并对实施员工持股的危害进行评估，制定应对预案。员工持股计划应对持股员工条件、持股比例、入股价格、出资方法、持股方法、股权分红、股权治理、股权流转及员工岗位变换调解股权等操作细节作出具体划定。
（四）员工持股计划审批及备案。试点企业应通过职工代表大会等形式充分听取本企业职工对员工持股计划的意见，并由董事会提交股东（大）会进行审议。地方试点企业的员工持股计划经股东（大）会审议通事后，报履行出资人职责的机构备案，同时抄报省级人民政府国有资产监督治理机构 ；中央试点企业的员工持股计划经股东（大）会审议通事后，报履行出资人职责的机构备案。
（五）试点企业信息果真。试点企业应将持股员工规模、持股比例、入股价格、股权流转、中介机构以及审计评估等重要信息在本企业内部充分披露，切实包管员工的知情权和监督权。国有控股上市公司执行证券监管有关信息披露划定。
（六）规范关联交易。国有企业不得以任何形式向本企业集团内的员工持股企业输送利益。国有企业购置本企业集团内员工持股企业的产品和效劳，或者向员工持股企业提供设备、园地、技术、劳务、效劳等，应接纳市场化方法，做到价格公允、交易公正。有关关联交易应由一级企业以适当方法按期果真，并列入企业卖力人经济责任审计和财务审计内容。
六、组织领导
实施员工持股试点，事关国有企业革新生长阵势，事关宽大员工切身利益，各地区、各有关部分要高度重视，增强领导，精心组织，落实责任，确保试点事情规范有序开展。国务院国资委卖力中央企业试点事情，同时卖力指导地方国有资产监督治理机构做好试点事情，重要问题应实时向国务院国有企业革新领导小组报告。首批试点原则上在2016年启动实施，各有关履行出资人职责的机构要严格审核试点企业申报质料，成熟一户开展一户，2018年年底进行阶段性总结，视情况适时扩大试点。试点企业要凭据要求规范操作，严格履行有关决策和审批备案程序，扎实细致开展员工持股试点事情，积极探索员工持股有效模式，切实转换企业经营机制，引发企业活力。各有关履行出资人职责的机构要对试点企业进行按期跟踪检查，实时掌握情况，发明问题，纠正不规范行为。试点历程中泛起制度不健全、程序不规范、治理不到位等问题，致使国有资产流失、损害有关股东正当权益或严重侵害企业职工正当权益的，要依法依纪追究相关责任人的责任。
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