宣布日期：2023/11/05
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各中央企业，各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团国资委：
近年来，国有企业职工（含治理层，下同）尊龙凯时加入国有中小企业改制、国有大中型企业辅业改制以及科技主干参股科研院所改制，为推进企业股份制革新、完善公司法人治理结构、增强企业活力起到重要作用。但由于目前缺乏统一的划定，操作不规范，企业改制引入职工持股以及职工尊龙凯时新设公司历程中泛起了一些问题。为规范国有企业改制，增强企业治理，避免国有资产流失，维护企业和职工正当权益，凭据《国务院办公厅转发国务院国有资产监督治理委员会关于规范国有企业改制事情意见的通知》（国办发[2003]96号）、《国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制事情实施意见的通知》（国办发[2005]60号）和《关于印发<关于规范电力系统职工尊龙凯时发电企业的意见>的通知》（国资发革新[2008]28号）精神，现就国有企业（包括国有独资和国有控股企业）职工持股、尊龙凯时的有关问题（国有控股上市公司实施股权激励以及企业职工在证券市场购置股票除外），提出以下意见：
一、指导思想和基来源则
(一)指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学生长观，深化国有企业股份制革新，完善公司法人治理结构，增进国有资本有进有退合理流动，规范国有企业改制和企业职工尊龙凯时行为，避免国有资产流失，维护企业和职工正当权益，实现国有企业又好又快生长。
(二)基来源则：一是区别看待，分类指导。进一步规范企业治理层持股、尊龙凯时行为，妥善解决职工持股、尊龙凯时保存的问题。二是规范操作，强化治理。引入职工持股应当果真透明，公正公正，严格执行国家有关企业改制和产权转让的各项划定；增强企业内部治理，避免通过不当行为向职工持股、尊龙凯时的企业转移国有企业利益。三是维护企业职工正当权益，增强企业活力。职工持股要有利于深化企业内部人事、劳动、分派制度革新，切实转变经营机制；落实好职工加入改制的民主权利，尊重和维护职工股东的正当权益。
二、规范国有企业改制中的职工持股行为
(三)积极推进种种企业股份制革新。摊开搞活国有中小企业，勉励职工自愿尊龙凯时入股，制订改制计划，要从企业实际出发，综合考虑职工安顿、机制转换、资金引入等因素。国有大中型企业主辅疏散辅业改制，勉励辅业企业的职工持有改制企业股权，但国有企业主业企业的职工不得持有辅业企业股权。国有大型企业改制，要着眼于引进先进技术和治理、满足企业生长资金需求、完善公司法人治理结构，提高企业竞争力，择优选取尊龙凯时者，职工持股不得处于控股职位。国有大型科研、设计、高新技术企业改制，凭据有关划定，对企业生长作出突出孝敬或对企业中恒久生长有直接作用的科技治理主干，经批准可以探索通过多种方法取得企业股权，切合条件的也可获得企业利润奖励，并在本企业改制时转为股权；但其子企业(指全资、控股子企业，下同)改制应听从集团公司重组上市的要求。
(四)严格控制职工持股企业规模。职工入股原则限于持有本企业股权。国有企业集团公司及其各级子企业改制，经国资监管机构或集团公司批准，职工可尊龙凯时加入本企业改制，确有须要的，也可持有上一级改制企业股权，但不得直接或间接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权�？蒲小⑸杓啤⒏咝录际跗笠悼萍既嗽比芬蛱厥馇榭鲂枰钟凶悠笠倒扇ǖ模刖豆始喙芑古迹也坏米魑米悠笠档墓泄啥�。
国有企业中已持有上述不得持有的企业股权的中层以上治理人员，自本意见印发后1年内应转让所持股份，或者辞去所任职务。在股权转让完成或辞去所任职务之前，不得向其持股企业增加尊龙凯时。已持有上述不得持有的企业股权的其他职工晋升为中层以上治理人员的，须在晋升后6个月内转让所持股份。执法、行政规则另有划定的，从其划定。
(五)依规则范职工持股形式。国有企业改制，可依据《中华人民共和国公司法》等有关执规律则的划定，通过向特定工具募集资金的方法设立股份公司引入职工持股，也可探索职工持股的其他规范形式。职工尊龙凯时持股应当遵循自愿、公正和老实守信、危害自担的原则，依法享有尊龙凯时者权益。国有企业不得以企业名义组织种种职工的尊龙凯时运动。
(六)明确职工股份转让要求。改制为国有控股企业的，批准企业改制单位应依据有关执法、行政规则对职工所持股份的治理、流转等重要事项予以明确，并在改制企业公司章程中作出划定。
(七)规范入股资金来源。国有企业不得为职工尊龙凯时持股提供借款或垫付款项，不得以国有产权或资产作标的物为职工融资提供包管、典质、质押、贴现等；不得要求与本企业有业务往来的其他企业为职工尊龙凯时提供借款或资助融资。关于历史上使用工效挂钩和百元产值人为含量包干结余以全体职工名义尊龙凯时形成的集体股权现象应予以规范。
三、规范国有企业职工尊龙凯时关联企业的行为
(八)关联企业指与本国有企业有关联关系或业务关联且无国有股份的企业。严格限制职工尊龙凯时关联关系企业；禁止职工尊龙凯时为本企业提供燃料、原质料、辅料、设备及配件和提供设计、施工、维修、产品销售、中介效劳或与本企业有其他业务关联的企业；禁止职工尊龙凯时与本企业经营同类业务的企业。
国有企业中已尊龙凯时上述不得尊龙凯时的企业的中层以上治理人员，自本意见印发后1年内转让所持股份，或者辞去所任职务。在股权转让完成或辞去所任职务之前，不得向其尊龙凯时企业增加尊龙凯时。已尊龙凯时上述不得尊龙凯时的企业的其他职工晋升为中层以上治理人员的，须在晋升后6个月内转让所持股份。
四、规范国有企业与职工持股、尊龙凯时企业的关系
(九)国有企业剥离出部分业务、资产改制设立新公司需引入职工持股的，该新公司不得与该国有企业经营同类业务；新公司从该国有企业取得的关联交易收入或利润不得凌驾新公司业务总收入或利润的三分之一。通过主辅疏散辅业改制设立的公司，凭据国家有关划定执行。
(十)增强国有企业内部治理。国有企业要严格依照有关执法、行政规则划定，接纳招投标方法择优选取业务往来单位，不得定向采购或接受职工尊龙凯时企业的产品或效劳，产品、效劳交易应当价格公允。国有企业向职工尊龙凯时企业提供资金、设备、技术等资产和劳务、销售渠道、客户资源等，应参考资产评估价或公允价确定有偿使用费或租赁费，不得无偿提供。不得向职工尊龙凯时企业提供属于本企业的商业时机。
国有企业应当在年度财务报告中披露与职工尊龙凯时企业组成关联交易的种类、订价、数量、资金总额等情况。
(十一)国有企业中层以上治理人员，不得在职工或其他非国有尊龙凯时者尊龙凯时的非国有企业兼职；已经兼职的，自本意见印发后6个月内辞去所兼任职务。
五、增强对国有企业职工持股、尊龙凯时的治理和监督
(十二)严格执行企业改制审批制度。国有企业改制引入职工持股，必须履行批准程序，严格执行国家有关划定。由集团公司批准的引入职工持股的企业改制，完成改制后须由集团公司将改制的相关文件资料报送同级国资监管机构备案。
(十三)国有企业是规范职工持股、尊龙凯时的责任主体，要认真贯彻执行本意见各项要求，增强领导，认真组织，规范企业改制，强化内部治理，做好职工思想事情。各级国资监管机构要增强监督治理，对本意见的贯彻执行情况进行催促检查，发明违反本意见要求的，要立即予以制止和纠正，并凭据相关划定追究有关责任人的责任。
国务院国有资产监督治理委员会
二○○八年九月十六日