宣布日期：2023/11/05
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财金〔2019〕93号
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第一章 ?总则
第一条 ?为增强国有金融资本产权挂号治理，实时、全面、准确反应国有金融资本变换与漫衍情况，实现对国有产权变换的全链条动态穿透监管，避免国有资产流失，凭据《中共中央 国务院关于完善国有金融资本治理的指导意见》（中发〔2018〕25号）、《企业国有资产产权挂号治理步伐》（国务院令第192号），制定本步伐 。
第二条 ?本步伐所称国有金融资本，是指国家及其授权尊龙凯时主体直接或间接对金融机构出资所形成的资本和应享有的权益 。凭借国家权力和信用支持的金融机构所形成的资本和应享有的权益，纳入国有金融资本治理，执法另有划定的除外 。
本步伐所称金融机构，包括依法设立的获得金融业务许可证的种种金融企业，主权财产基金、金融控股公司、金融尊龙凯时运营公司以及金融基础设施等实质性开展金融业务的其他企业或机构 。
本步伐所称产权挂号是指财务部分对占有国有金融资本的金融机构产权及其漫衍状况、变换情况进行挂号治理的行为 。
第三条 ?在中华人民共和国境内或境外设立的占有国有金融资本的金融机构（以下统称金融机构），应按本步伐划定治理产权挂号 。国有控股金融机构拥有实际控制权的境内外各级企业及前述企业尊龙凯时参股的企业（以下统称所属企业），应当纳入产权挂号规模，所属企业包括非金融企业 。
前款所称国有控股金融机构是指国家控股或通过尊龙凯时关系、协议、其他安排拥有实际控制权的金融机构（包括国有独资金融机构、国有全资金融机构） 。
第四条 ?本步伐将金融机构的实收资本按出资来源分为以下五类：
（一）国家资本，是指国家及其授权尊龙凯时主体直接对金融机构的出资，以及凭借国家权力和信用支持的金融机构所形成的资本（执法另有划定的除外）；
（二）国有出资，由国家及其授权尊龙凯时主体、国有独资企业、国有独资公司单独或者配合出资设立的企业出资所形成的资本；
（三）国有绝对控股出资，由国家及其授权尊龙凯时主体和国有出资人直接或者间接合计持股比例凌驾50%缺乏100%的企业出资所形成的资本；
（四）国有实际控制出资，以上三类资本的出资人直接或者间接合计持股比例未凌驾50%但享有的表决权足以对股东（大）会决议爆发重大影响，或通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他安排能够实际支配企业行为的企业出资所形成的资本；
（五）其他出资，以上四类出资人以外的企业、自然人或其他经济组织出资所形成的资本 。
（一）、（二）、（三）、（四）类资本的出资人统称为国有控制出资人 。
第五条 ?以下类型的股权可不进行产权挂号：
（一）金融机构依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人，以及因开展受托理财等正常经营业务所形成的股权资产，不属于产权挂号的规模，但要按相关划定做好内部挂号和处理事情 。
（二）以交易为目的持有的股权，不在恒久股权尊龙凯时项下核算的，不进行产权挂号 。当持有目的改变后，应当实时按划定治理产权挂号 。
第六条 ?产权挂号的挂号主体为金融机构 。金融机构总部卖力本级的产权挂号申请事情，以及其所属企业的产权挂号申请、审核、检查等监督治理相关事情，并对申报产权挂号事项的真实性、完整性和正当性卖力 。
第七条 ?治理产权挂号的机构应当权属清晰 。产权归属关系不清楚、爆发产权纠纷或者资产被司法机关冻结的，应当暂缓治理产权挂号，并在产权界定清楚、产权纠纷处理完毕或者资产被司法机关解冻后，30日内申请治理产权挂号 。
第八条 ?国有金融资本产权挂号和治理机关为同级财务部分 。国有金融资本产权挂号凭据统一规制、分级治理的原则，由县级以上（含县级，下同）财务部分组织实施 。
（一） 财务部卖力中央国有金融资本产权挂号治理事情 。
（二）县级以上地方财务部分卖力本级国有金融资本产权挂号治理事情 。
上级财务部分指导和监督下级财务部分的国有金融资本产权挂号治理事情 。财务部各地监管局凭据财务部的委托，协助治理中央国有金融资本产权挂号事情，开展属地国有金融资本产权挂号监督治理事情 。
第九条 ?各级财务部分履行以下职责：
（一） 依法确认金融机构国有产权归属、理顺产权关系，核发产权挂号证（表）；
（二）监督国有控股金融机构的出资和产权变换及处理行为；
（三）对金融机构产权被司法冻结等产权或有变换事项进行备案；
（四）监督金融机构国有资本经营状况；
（五）统计、监测、汇总和剖析国有金融资本占有、使用和变换情况；
（六）向上级财务部分报送国有金融资本产权挂号情况与产权变换状况剖析报告 。
国有金融资本产权挂号治理制度、产权挂号证（表）以及产权挂号信息系统由财务部统一制订、制作和开发 。
第十条 ?国有金融资本产权挂号的职责划分：
（一）两个及两个以上国有控制出资人配合尊龙凯时设立的金融机构，按拥有实际控制权的出资人的产权归属关系确定产权挂号的主管财务部分；任一方均不拥有实际控制权的，按持股比例最大的一方确定；各方持股比例相等的，按其配合推举的一方确定 。
（二）隶属于各级人民政府或政府部分直接治理的一级金融机构由财务部分核发产权挂号证；其他机构由财务部分核发产权挂号表 。
第十一条 ?产权挂号证（表）是金融机构办结产权挂号的证明，是客观纪录金融机构产权状况基本信息的文件，是金融机构依法占有、使用国有金融资本的凭证，是依法确认其国有产权归属关系的基础依据 。
金融机构在治理国有股权类资产评估，国有产权转让等有关事项时，按划定须治理产权挂号的，必须出具产权挂号证（表） 。
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第二章 ?产权挂号形式和内容
第十二条 ?产权挂号分为产权占有挂号、产权变换挂号和产权注销挂号 。
第十三条 ?有下列情形之一的，应当治理产权占有挂号：
（一）因尊龙凯时、分立、合并而新设机构的；
（二）因收购、尊龙凯时入股而取得机构股权的；
（三）其他应当治理产权占有挂号的情形 。
第十四条 ?产权占有挂号应包括下列内容：
（一）机构出资人名称、出资类别、出资金额、出资形式及资金来源；
（二）机构注册资本、出资比例；
（三）机构名称及级次；
（四）机构组织形式及类别；
（五）机构注册时间、注册地；
（六）机构主营业务规模、所属行业；
（七）机构主要治理人员情况；
（八）财务部分要求的其他内容 。
第十五条 ?申请治理产权占有挂号，应当提交下列文件和资料：
（一）产权占有挂号申请；
（二）国有金融资本产权占有挂号申报表；
（三）经济行为决策或者批复文件；
（四）机构章程；
（五）出资证明文件以及占有单位的最近一期财务会计报告；
（六）主要出资人《营业执照》复印件或其他证明文件,国有控制出资人的国有产权证明文件；
（七）《营业执照》《事业单位法人证书》或《社会团体法人挂号证书》复印件；
（八）财务部分认定需提交的其他文件和资料 。
第十六条 ?有下列情形之一的，应当治理产权变换挂号：
（一）名称、注册地、主营业务规模、境内机构法定代表人爆发变换；
（二）注册资本爆发变换；
（三）组织形式、机构类别及级次爆发变换；
（四）国有控制出资人名称、出资类别、出资金额、出资比例爆发变换；
（五）其他应当治理产权变换挂号的情形 。
第十七条 ?申请治理产权变换挂号，应当提交下列文件和资料：
（一）产权变换挂号申请；
（二）国有金融资本产权变换挂号申报表；
（三）经济行为决策或者批复文件；
（四）产权挂号证（表）；
（五）《营业执照》《事业单位法人证书》或《社会团体法人挂号证书》复印件；
（六）修改后的机构章程；
（七）出资证明文件以及变换单位的最近一期财务会计报告；
（八）国有控制出资人爆发变换的，提交新加入的国有控制出资人的《营业执照》《事业单位法人证书》或《社会团体法人挂号证书》复印件及国有产权证明文件；
（九）通过产权交易机构转让国有产权、增资扩股的，提交产权交易机构出具的国有产权相关交易凭证；
（十）财务部分认定需提交的其他文件和资料 。
金融机构申请治理产权变换挂号仅涉及第十六条第（一）项以及仅涉及国有控制出资人名称变换的，可以只提交本条第（一）至（六）项和第（十）项划定的文件和资料 。
第十八条 ?有下列情形之一的，应当治理产权注销挂号：
（一）因解散、破产进行清算，并注销法人资格的；
（二）因产权转让、减资、股权出资、出资人性质改变等导致出资人中不再保存国有控制出资人的；
（三）其他应当治理产权注销挂号的情形 。
第十九条 ?申请治理产权注销挂号，应当提交下列文件和资料：
（一）产权注销挂号申请；
（二）国有金融资本产权注销挂号申报表；
（三）经济行为决策或者批复文件；
（四）注销证明；
（五）产权挂号证（表），《营业执照》《事业单位法人证书》或《社会团体法人挂号证书》复印件；
（六）机构的资产清查、清算报告，或者资产评估备案表、批准文件；
（七）国有产权（股权）有偿转让或者整体改制的协议、计划；
（八）受让方为企业的，应当提交《营业执照》复印件；受让方为事业单位或社会团体的，应当提交《事业单位法人证书》或《社会团体法人挂号证书》复印件；受让方为自然人的，应当提交自然人有效的身份证复印件；
（九）通过产权交易机构转让国有产权的，提交产权交易机构出具的转让国有产权的交易凭证；
（十）财务部分认定需提交的其他文件和资料 。
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第三章 ?产权挂号程序
第二十条 ?金融机构（含所属企业，下同）爆发产权挂号相关经济行为时，应当自相关经济行为完成后30日内，申请治理产权挂号 。逾期后申请补办的，应书面提交由本单位主要卖力人签字的申请文件，说明逾期原因；财务部分应在产权挂号证（表）中注明“补办”字样 。
第二十一条 ?金融机构申请治理产权挂号，应当凭据产权挂号系统填报要求，填写有关挂号内容和相关经济行为合规性资料目录，并提交有关文件和资料（含电子文档），逐级报送金融机构总部 。金融机构总部对挂号内容及相关经济行为的合规性进行审核后，通过产权挂号系统向财务部分申请挂号 。
金融机构总部申办本级产权挂号时，还应当将所需提交的文件和资料的纸质质料整理成卷，附加目录清单 。未按要求提交文件和资料的，财务部分不予受理 。
第二十二条 ?财务部分应当自收到金融机构总部报送的产权挂号信息起30日内，对切合挂号要求的金融机构予以治理产权挂号；对经济行为操作历程不切合相关划定的金融机构，财务部分应当向金融机构总部属发限期整改通知书，完成整改后予以治理产权挂号 。
第二十三条 ?产权挂号申请质料已经财务部分审核通过的金融机构，由财务部分按划定核发产权挂号证（表） 。
金融机构产权注销挂号后，产权挂号证（表）应当实时收回，予以注销 。
第二十四条 ?金融机构未治理产权占有挂号的，爆发产权变换或者注销情形时，应领先补办产权占有挂号，再申请治理产权变换或者注销挂号 。未治理产权占有挂号的不得进行国有产权转让 。
金融机构补办产权占有挂号时，应当提交其设立（被收购、尊龙凯时入股）和自设立（被收购、尊龙凯时入股）至补办产权占有挂号时爆发的产权变换文件和资料 。
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第四章 ?产权挂号监督与治理
第二十五条 ?金融机构总部及其所属企业应当建立健全产权挂号制度和事情体系，落实产权挂号治理事情责任，明确本单位职能部分和岗位人员 。金融机构总部应当对制度执行情况进行监督检查 。年度检查结果应当书面报告财务部分 。
第二十六条 ?财务部分应当对金融机构产权挂号事情的日常挂号情况、年度检查情况和限期整改事项落实情况等进行监督，并向有关单位通报情况 。
第二十七条 ?金融机构总部应当于每年5月20日前，完成上一年度本级及其所属企业的产权挂号情况的监督检查事情，并报财务部分备案 。年度监督检查备案质料包括：
（一）产权挂号年度监督检查结果报告；
（二）国有金融资本产权挂号监督检查表；
（三）国有金融资本经营年度报告书；
（四）产权挂号证（表）和《营业执照》《事业单位法人证书》或《社会团体法人挂号证书》复印件；
（五）经注册会计师审计的上一年度财务会计报告；
（六）财务部分认定需提交的其他文件和资料 。
第二十八条 ?国有金融资本经营年度报告书是反应金融机构在检查年度内国有金融资本经营状况、产权变换情况的书面文件 。主要报告以下内容：
（一）国有金融资本保值增值情况；
（二）国有资本金实际到位和增减变换情况；
（三）国有资本金的漫衍及结构变革，包括对外尊龙凯时及尊龙凯时收益情况；
（四）金融机构本级及其所属企业爆发产权变换以及治理相应产权变换挂号情况；
（五）提供担保以及资产被司法机关冻结等产权或有变换事项；
（六）其他需要说明的问题 。
第二十九条 ?下级财务部分应当于每年6月20日前，体例并向上级财务部分报送上一年度本级国有金融资本产权挂号年度汇总表与产权变换状况的剖析报告 。
第三十条 ?金融机构应当实时对产权挂号年度监督检查中发明的问题进行整改，并凭据本步伐划定，申请补办产权挂号或者对原有挂号内容进行更正 。未按要求实时整改的，财务部分对相关单位给予通报批评或警告 。
第三十一条 ?财务部分依据产权挂号监督情况和问题整改情况，在产权挂号证上签署年度监督意见 。
第三十二条 ?任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借、出售产权挂号证（表） 。产权挂号证（表）若有遗失或者破坏的应说明情况，再向原核发产权挂号证（表）的财务部分申请补领 。
第三十三条 ?金融机构应包管申报质料的全面真实有效，按划定填写相应的产权挂号内容，并在划按期限内如实申报产权占有、变换和注销挂号的有关文件资料，确保电子文档与纸质质料一致 。
第三十四条 ?财务部分、金融机构总部应当建立健全产权挂号档案治理制度；金融机构总部对治理完成的产权挂号事项，应当实时将有关资料整理归档，分户建立产权挂号档案 。
第三十五条 ?金融机构在治理产权挂号历程中，有下列行为之一的，由财务部分责令其纠正 。情节严重的，对单位给予通报批评，可以按划定处以�？�，并提请有关部分或单位对相关领导人员和直接责任人员凭据划定给予处分 。造成国有资产损失的，依照有关划定追究相关单位领导人员和有关人员的责任，涉嫌犯法的，依法移送司法机关处理：
（一） 未按本步伐划定实时、如实申请治理产权挂号的；
（二）伪造、涂改、出租、出借、出售产权挂号证（表）的；
（三）其他违法违规行为 。
第三十六条 ?在国有金融资本产权转让和处理历程中，按划定须治理产权挂号的金融机构未出示产权挂号证（表）的，产权交易机构不得受理其转让申请 。
第三十七条 ?财务部分事情人员在产权挂号事情中应严格执行本步伐，不得玩忽职守、滥用职权 。保存违规挂号及其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，凭据《公务员法》《监察法》等有关划定追究责任；涉嫌犯法的，依法移送司法机关处理 。
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第五章 ?附则
第三十八条 ?各省级财务部分可以凭据外地区实际情况制定地方国有金融资本产权挂号治理具体步伐，并报财务部备案 。
第三十九条 ?国有控股金融机构所属事业单位等下属机构视为其子企业进行产权挂号 。
第四十条 ?行政事业单位（除金融治理部格外）所办的金融机构和非金融国有企业集团所办的金融机构，应当向相应国有资产监督治理机构申请治理产权挂号 。
取得国有资产产权挂号证（表）的上述金融机构，依证（表）向财务部分报备产权信息，财务部分不重复审核 。
第四十一条 ?本步伐自2019年10月20日起施行 。《金融类企业国有资产产权挂号治理暂行步伐》（财金〔2006〕82号）同时废止 。
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